Techniques de pilotage et de contrôle
Code UE : USBF02
- Cours
- 4 crédits
Responsable(s)
Lionel TOURTIER
Contenu
CONCEPTS ACTUARIELS ELEMENTAIRES A COMPRENDRE ET MAITRISER INITIATION AUX TECHNIQUES D'ACTUARIAT
• Rappel de base mathématique générale
• Mathématiques financières et calcul d'actualisation
• Bases probabilistes
• Actualisation en avenir certain et avenir incertain
• Principaux facteurs influençant l'estimation des passifs
• Construction de tables de mortalité et tables d'expériences
Exercice : Cas pratiques appliqués aux fonds de pensions
NORMES IFRS ET PASSIFS SOCIAUX
• Définition des passifs sociaux et conséquences sur la solvabilité et la valorisation de l'entreprise " sponsor " du fonds de pensions
• Distinguo prestations définies et cotisations définies dans l'évaluation des passifs sociaux
• Méthodes d'évaluation des passifs sociaux choix d'un taux d'actualisation et outils de contrôle
• Champs des normes comptables :IAS 19, IFRS 2, SFAS 87 (statements of financial accounting standards : évaluation et comptabilisation des régimes de retraite), SFAS 88 (réduction et liquidation des régimes et indemnités de licenciement), SFAS 106 (couverture médicale post-emploi), SFAS 132 (sur les informations à figurer dans l'annexe), SFAS 112 (autres avantages avant départ en retraite). • Information financière à fournir • Enjeux de communication financière Exercice : Pratiques de comptabilisation à partir de la norme IAS 19
TECHNIQUE DE BASE DE GESTION D'UN FONDS DE PENSION
• Fonds de pensions : définition juridique et base contractuelle
• Comparaison avec un mécanisme assurantiel
• Analyse et stratification du passif
• Parties prenantes et contributeurs
• Communication dans le cadre de la mise en place du fonds
Exercice : Analyse de solvabilité d'un fonds de pension et ratios clefs (marge de solvabilité, etc.)
REGLEMENTATION EUROPEENNE ET FONDS DE PENSIONS
• Les organes de régulation financière à l'échelon européen
• Régulation financière et fonds de pensions
• La Directive IORP
• La Directive Solvency II
• Les transpositions en droits nationaux
Exercice : Analyse d'un texte de régulation
• Rappel de base mathématique générale
• Mathématiques financières et calcul d'actualisation
• Bases probabilistes
• Actualisation en avenir certain et avenir incertain
• Principaux facteurs influençant l'estimation des passifs
• Construction de tables de mortalité et tables d'expériences
Exercice : Cas pratiques appliqués aux fonds de pensions
NORMES IFRS ET PASSIFS SOCIAUX
• Définition des passifs sociaux et conséquences sur la solvabilité et la valorisation de l'entreprise " sponsor " du fonds de pensions
• Distinguo prestations définies et cotisations définies dans l'évaluation des passifs sociaux
• Méthodes d'évaluation des passifs sociaux choix d'un taux d'actualisation et outils de contrôle
• Champs des normes comptables :IAS 19, IFRS 2, SFAS 87 (statements of financial accounting standards : évaluation et comptabilisation des régimes de retraite), SFAS 88 (réduction et liquidation des régimes et indemnités de licenciement), SFAS 106 (couverture médicale post-emploi), SFAS 132 (sur les informations à figurer dans l'annexe), SFAS 112 (autres avantages avant départ en retraite). • Information financière à fournir • Enjeux de communication financière Exercice : Pratiques de comptabilisation à partir de la norme IAS 19
TECHNIQUE DE BASE DE GESTION D'UN FONDS DE PENSION
• Fonds de pensions : définition juridique et base contractuelle
• Comparaison avec un mécanisme assurantiel
• Analyse et stratification du passif
• Parties prenantes et contributeurs
• Communication dans le cadre de la mise en place du fonds
Exercice : Analyse de solvabilité d'un fonds de pension et ratios clefs (marge de solvabilité, etc.)
REGLEMENTATION EUROPEENNE ET FONDS DE PENSIONS
• Les organes de régulation financière à l'échelon européen
• Régulation financière et fonds de pensions
• La Directive IORP
• La Directive Solvency II
• Les transpositions en droits nationaux
Exercice : Analyse d'un texte de régulation
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Lionel TOURTIER