Ingénierie financière : Fusions-acquisitions et Gestion des groupes

Public, conditions d’accès et prérequis

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en économie et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine de la finance.
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site de l'EFAB).

Objectifs pédagogiques

Fusions & acquisitions :

Piloter l'ensemble des étapes d'un processus de fusion-acquisition sur le plan stratégique, financier, juridique, humain et organisationnel
Articuler les différentes étapes de négociation et faciliter l'intégration d'une cible

Gestion et fiscalité des groupes

L’aspect fiscal de la gestion financière du groupe - Les flux intragroupes
Détermination du résultat et aspects particuliers du groupe au regard de l’imposition des bénéfices

Compétences visées

Acquérir les compétences stratégiques, financières, juridiques et fiscales nécessaires à la conduite d'une opération sur le capital d'une entreprise.
Définir la politique d'acquisitions et cessions stratégiques pour l'entreprise et concevoir un montage financier.
Mener une analyse sectorielle (concurrence, marchés...) afin d'identifier les opportunités de croissance externe et les cibles potentielles.
Négocier et monter une opération de fusion-acquisition, depuis les enjeux de stratégie de croissance externe jusqu'aux dimensions juridiques, fiscales et organisationnelles de l'opération.
Articuler les différentes étapes de négociation et faciliter l'intégration d'une cible.
Mesurer les effets des opérations de croissance externe sur la fiscalité des groupes.

Mots-clés

Contenu

Fusions & acquisitions :

Stratégie d'entreprise et analyse sectorielle - Business model et business plan - Identification des cibles
Diagnostic et choix stratégiques. Stratégie classique ou de rupture.
Interprétation clé de l'analyse financière et choix de la méthode d'évaluation financière la plus adaptée pour évaluer la cible et les synergies potentielles.
Choix de la modalité d'acquisition ou de fusion la plus adaptée. Opérations sur sociétés cotées ou non cotées.
Articulation des différentes étapes de négociation et mise en place de la documentation juridique.
Accompagnement du changement en cas d'intégration d'une cible d'acquisition

Gestion et fiscalité des groupes

Détermination du résultat - Régime de groupe et intégration fiscale
Aspects fiscaux des groupes en matière de TVA et autres impôts
L'acquisition de titres de participation- Les PM/MV sur cession de titres de participation
Les flux intragroupes - Dimension internationale et prix de transfert - La remontée de résultat et distributions intra-groupes
Levier fiscal des LBO - Les abandons de créances

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par un examen écrit.

Bibliographie

O. YOUNES : Le capital investissement entrepreneurial, outil d'avenir pour la Méditerranée, Journal de la Méditerranée
NAVATTE : Fusions Acquisitions - EMS
Mémento : Fusions Acquisitions - Francis Lefebvre
PH RAIMBOURG, M. BOIZARD : Ingénierie Financière Fisacle et Juridique - Dalloz

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Intitulé de la formation Master Finance d'entreprise et ingénierie financière	Type Diplôme national (LMD-DUT-diplôme d'Etat)	Lieu(x) Package	Lieu(x) Paris	Entrée Niveau 6
Intitulé de la formation Master Finance d'entreprise et ingénierie financière	Type Diplôme national (LMD-DUT-diplôme d'Etat)	Lieu(x) À la carte	Lieu(x) Liban	Entrée Niveau 6
Intitulé de la formation	Type	Modalité(s)	Lieu(x)

Contact

EPN09 - Master Finance entreprise
EPN09, 40 rue des jeuneurs
75002 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan

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efab.cnam.fr/

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Enseignement non encore programmé

Ingénierie financière : Fusions-acquisitions et Gestion des groupes

Code UE : GFN217

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