Ingénierie financière : Fusions-acquisitions et Gestion des groupes
Code UE : GFN217
- Cours
- 6 crédits
Responsable(s)
Alexis COLLOMB
Lionel ALMEIDA
Public et conditions d'accès
Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en économie et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine de la finance.
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site de l'EFAB).
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site de l'EFAB).
Objectifs pédagogiques
Fusions & acquisitions :
- Piloter l'ensemble des étapes d'un processus de fusion-acquisition sur le plan stratégique, financier, juridique, humain et organisationnel
- Articuler les différentes étapes de négociation et faciliter l'intégration d'une cible
- L’aspect fiscal de la gestion financière du groupe - Les flux intragroupes
- Détermination du résultat et aspects particuliers du groupe au regard de l’imposition des bénéfices
Compétences visées
- Acquérir les compétences stratégiques, financières, juridiques et fiscales nécessaires à la conduite d'une opération sur le capital d'une entreprise.
- Définir la politique d'acquisitions et cessions stratégiques pour l'entreprise et concevoir un montage financier.
- Mener une analyse sectorielle (concurrence, marchés...) afin d'identifier les opportunités de croissance externe et les cibles potentielles.
- Négocier et monter une opération de fusion-acquisition, depuis les enjeux de stratégie de croissance externe jusqu'aux dimensions juridiques, fiscales et organisationnelles de l'opération.
- Articuler les différentes étapes de négociation et faciliter l'intégration d'une cible.
- Mesurer les effets des opérations de croissance externe sur la fiscalité des groupes.
Mots-clés
- Stratégie financière
- Finance d'entreprise
- Evaluation financière
- Evaluation financière des entreprises et des groupes
- Expertise financière
- Impôts sur les sociétés
- Environnement concurrentiel
- Conduite de changement en entreprise
- Gestion financière
- Finance
- Fusion-Acquisition
- Fiscalité de l'entreprise
- Analyse financière
- Comptabilité - Finance de l'entreprise
Contenu
Fusions & acquisitions :
- Stratégie d'entreprise et analyse sectorielle - Business model et business plan - Identification des cibles
- Diagnostic et choix stratégiques. Stratégie classique ou de rupture.
- Interprétation clé de l'analyse financière et choix de la méthode d'évaluation financière la plus adaptée pour évaluer la cible et les synergies potentielles.
- Choix de la modalité d'acquisition ou de fusion la plus adaptée. Opérations sur sociétés cotées ou non cotées.
- Articulation des différentes étapes de négociation et mise en place de la documentation juridique.
- Accompagnement du changement en cas d'intégration d'une cible d'acquisition
- Détermination du résultat - Régime de groupe et intégration fiscale
- Aspects fiscaux des groupes en matière de TVA et autres impôts
- L'acquisition de titres de participation- Les PM/MV sur cession de titres de participation
- Les flux intragroupes - Dimension internationale et prix de transfert - La remontée de résultat et distributions intra-groupes
- Levier fiscal des LBO - Les abandons de créances
Modalité d'évaluation
L'UE est validée par un examen écrit.
Bibliographie
- O. YOUNES : Le capital investissement entrepreneurial, outil d'avenir pour la Méditerranée, Journal de la Méditerranée
- NAVATTE : Fusions Acquisitions - EMS
- Mémento : Fusions Acquisitions - Francis Lefebvre
- PH RAIMBOURG, M. BOIZARD : Ingénierie Financière Fisacle et Juridique - Dalloz
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Intitulé de la formation |
Type |
Modalité(s) |
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Intitulé de la formation
Master Finance d'entreprise et ingénierie financière
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Lieu(x)
Package
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Lieu(x)
Paris
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Intitulé de la formation
Master Finance d'entreprise et ingénierie financière
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À la carte
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Lieu(x)
Liban
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Intitulé de la formation | Type | Modalité(s) | Lieu(x) |
Contact
EPN09 - Master Finance entreprise
EPN09, 40 rue des jeuneurs
75002 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan
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75002 Paris
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Boris Buljan
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