Gestion de trésorerie et solutions de cash management

Code UE : GFN221

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Alexis COLLOMB

Responsable opérationnel

Public et conditions d'accès

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en finance et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine. L'UE GFN108 (niveau bac+3/4) peut être suivie au préalable pour acquérir les fondamentaux de la gestion de trésorerie.
La formation est soumise à agrément aux conditions suivantes : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise (MR107) ou être agréé par l'enseignant responsable (voir "UE à la carte" sur le site de l'Efab).
Cette UE peut être suivie dans le cadre du Certificat de spécialisation en Gestion de trésorerie (CS84).

Objectifs pédagogiques

  • Connaître et maîtriser les outils de la gestion financière à court terme.
  • Acquérir une approche opérationnelle de la gestion du besoin en fonds de roulement (BFR).
  • Faire découvrir et positionner la fonction de Cash management dans l'organisation d'une entreprise.
  • Maîtriser les instruments et innovations de paiements, la gestion prévisionnelle et la modélisation des flux de trésorerie.
  • Connaître les solutions de financements bancaires, désintermédiés et les formes innovantes de financement.

Compétences visées

  • Comprendre la formation de la trésorerie et les facteurs sur lesquels agir pour l'optimiser
  • Sécuriser et optimiser la trésorerie d'un groupe de sociétés
  • Identifier les solutions de placements de trésorerie et les adapter à un environnement de taux bas
  • Recourir aux différentes modalités de financements bancaires ou désintermédiés, y compris les modes de financements innovants (crowdfunding, fintech...)
  • Mettre en oeuvre des solutions de cash management
  • Mettre en oeuvre les exigences de reporting réglementaire
  • Participer à la mise en place d'un système d'information pour la trésorerie
  • Mener une analyse financière opérationnelle et orientée "cash" permettant la prise de décision en termes d'accord de crédit et de recherche de performance interne
  • Déterminer la structure financière à mettre en oeuvre pour couvrir le BFR et les modes de financement adaptés
  • Procéder au traitement administratif, financier et comptable des opérations liées à la gestion du BFR

Contenu

Gestion et optimisation du besoin en fonds de roulement
  • La gestion des postes clients et fournisseurs, le transfert des risques : indicateurs de gestion, recouvrement amiable et contentieux des créances, assurance-crédit, affacturage, auto-assurance
  • Les encours et les limites de crédit
  • Les outils informatiques
  • Le financement du poste clients
  • Les prévisions d'encaissements et de décaissements
Missions et environnement Finance/Trésorerie
  • Organisation, missions et enjeux de la trésorerie
  • Priorités des directions financières et évolution
  • Marché monétaire et politique BCE, établissements de crédit : les relations et les conditions bancaires
  • Désintermédiation et innovations
Paiements, protocoles, évolutions des échanges et environnement
  • Environnement, SEPA, Protocoles EBICS / SWIFT..., instruments de référence SCT/SDD et contrôles des conditions bancaires
La négociation des services bancaires et l’évolution de la relation banques / entreprises
  • Optimisation des services bancaires et centralisation de paiements / SEPA
  • Retour d’expérience : appels d’offres sur services bancaires et focus atelier cash management
La gestion prévisionnelle
  • Les enjeux de la trésorerie et les principes de gestion prévisionnelle, Cash IN / OUT et modélisation des flux
  • Retour d’expérience : prévisions de trésorerie et solutions
Les financements
  • La gestion des financements bancaires et désintermédiés - Focus EuroPP
  • Commercial papers NeuCP/Billets de trésorerie
  • Crowdfunding, Plateforme P2P
Les placements de trésorerie
  • Optimisation des placements de trésorerie dans un environnement de taux bas
  • Exemple d’allocation coeur satellite, supports et moteurs de performance
Trade Finance
  • Financement des opérations internationales
  • Opérations documentaires
  • Forfaiting
Le reporting EMIR - Reporting réglementaire référentiel central et confirmations
  • Les exigences d’EMIR, les fonctionnalités clés « Front to Back Office » et mise en œuvre pour la fonction trésorerie d’entreprise
  • Exemple de solutions et retour d’expérience
  • Echanges sur les compétences en gestion de projet, solution Front to Back

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par un examen écrit.
L'examen est composé de questions de réflexion et de synthèses, d'exercices et de cas pratiques tirés de la vie réelle des entreprises.

Bibliographie

  • P. E. Dubois, P. Helaine : Les billets de trésorerie, Economica
  • M. Gaugain, R. Sauvee-Crambert : Gestion de la trésorerie, Economica, Coll. AFTE
  • E. Le Saout : Introduction aux marchés financiers, Economica, Coll. Gestion
  • B. Poloniato, D. Voyenne : La nouvelle trésorerie d'entreprise, de la gestion quotidienne aux marchés financiers
  • B. Blanchet, D. Voyenne : Le crédit inter-entreprises : un mal nécessaire, Economica
  • L. Bobot, D. Voyenne : Le besoin en fonds de roulement, Economica
  • G. Delrue : Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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EPN09 - Master Finance entreprise
EPN09, 40 rue des jeuneurs
75002 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan
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