Gestion de trésorerie et relations banques-entreprises

Code UE : GFN108

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Lionel ALMEIDA

Responsable opérationnel

Public et conditions d'accès

Public ayant acquis un niveau bac+2/3, avec des connaissances préalables en économie et comptabilité, ayant suivi ou acquis le niveau de l'UE GFN103. La formation n'est pas soumise à agrément.
La validation de cette UE et des UE GFN221 et GFN222 peut permettre la délivrance du Cetificat de spécialisation en Gestion de trésorerie (CS84).
Plus de renseignements sur le site de l'Efab.

Objectifs pédagogiques

Négocier et contrôler les conditions bancaires. Elaborer un budget de trésorerie. Connaître et maîtriser les mécanismes d'équilibrage d'une trésorerie à court terme. Gérer une trésorerie de groupe et les outils de couverture du risque de taux. Cartographier les solutions de trésorerie et points clés de lutte contre la fraude, bonnes pratiques. Partager des retours d'expériences / cas pratiques d'optimisation.
Les auditeurs.trices qui souhaiteront approfondir l'enseignement de cette UE pourront suivre l'UE GFN221 (niveau bac+5, soumise à agrément).

Compétences visées

  • Elaborer et mettre en place les techniques de gestion de la trésorerie et de gestion prévisionnelle de court terme
  • Etablir un reporting de trésorerie
  • Optimiser la formation de la trésorerie et les facteurs sur lesquels agir pour l'optimiser
  • Développer et exploiter les outils de gestion de l'équilibre financier à court terme
  • Gérer la relation banque/entreprise : choix des banques, négociation et contrôle des conditions tarifaires
  • Arbitrer entre les différentes sources de financement à court terme et négocier les lignes de crédit
  • Savoir analyser une exposition au risque de taux et gérer les opérations de couverture avec les banques
  • Mettre en oeuvre un projet de cash pooling au sein d'un groupe de sociétés

Contenu

Les missions du trésorier et le cash management
  • Rappel de la définition de la trésorerie/FR/BFR
  • Organisation et enjeux de la trésorerie en entreprise
  • Environnement - Points clés BCE & indicateurs, Evolution des marchés, Priorités des directions financières
  • Focus sur la lutte contre la fraude
  • Définition(s) de la position "Cash" et gestion en valeur
  • L'équilibrage de la position de trésorerie / techniques de cash pooling.
  • Cas pratique - Equilibrage de trésorerie et étude "cash pooling" international.
 
Les relations banques/entreprises, les moyens de paiements, la négociation et le contrôle des conditions bancaires
  • L'environnement bancaire et le contexte de la relation banque / entreprise
  • L'espace unique des paiements en euros (SEPA)
  • Les instruments de référence en Europe : virements SCT / prélèvements SDD, le format international ISO 20022 et les solutions protocolaires (SWIFT / EBICS)
  • La négociation bancaire et son suivi. L'échelle d'intérêt et le ticket d'agios, le contrôle des frais et des conditions. Exemples d'appels d'offres bancaires.
  • Cas pratique - Gestion quotidienne, position et contrôle des frais et agios
 
Les placements de trésorerie, les financements et la gestion des risques de taux, avec un focus sur la désintermédiation
  • Les placements de trésorerie dans un environnement de taux bas
  • Cas pratique - Allocation placements, analyse de supports et des indicateurs
  • Gestion des risques et points clés
  • Panorama des financements et dérivés de taux - Exemple de financement amortissable - Term Loan + SWAP, adossement
  • Les évolutions des financements, désintermédiation et nouvelles plateformes
    • Les Billets de Trésorerie, Placements privés - EuroPP
    • Les nouvelles plateformes alternatives NYSE BM - Financement participatif Crowdfunding - Peer to Peer...
 
Les systèmes d'information et la gestion prévisionnelle
  • Panorama des systèmes d'information de trésorerie
  • Bonnes pratiques de lutte contre la fraude (AFTE)
  • Exemples projets de sécurisation / signature électronique / innovations en solutions digitales et retour d'expériences : connectivité internationale, paiements XML20022...
  • La gestion prévisionnelle et modélisation Cashflow - Le Budget de Trésorerie: l'approche par les bilans / analyse des encaissements & décaissements.
  • Cas pratique - Construction du budget, analyse solutions et reporting

Modalité d'évaluation

Cette UE est validée sur la base d'un examen final. La note prise en compte pour la validation de l'UE est la note d'examen, à celle-ci peut être ajoutée, le cas échéant, un bonus EAD (exercices à distance) de 2 points maximum.

Bibliographie

  • M. Gaugain et R. Sauvée-Crambert : Gestion de la Trésorerie, Economica, Collection AFTE
  • Erwan Le Saout : Introduction au marchés financiers, Economica, Collection Gestion
  • B. Poloniato et D. Voyenne : La nouvelle trésorerie d'entreprise : de la gestion quotidienne aux marchés financiers, InterEditions
  • P-E Dubois, P. Helaine et A-S Weyland-Dufresne : Les billets de trésorerie, Economica, Collection Gestion
  • B. Blanchet et D. Voyenne : Le crédit inter-entreprises : un mal nécessaire, Economica
  • L. Bobot et D. Voyenne : Le besoin en fonds de roulement, Economica, Collection AFTE

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Contact

EPN09 - département EFAB
1D2P10, 40 rue des Jeûneurs
75002 Paris
Tel :01 58 80 87 45
Boris Buljan
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